Главная » Кейсы » Оптимизация управленческой отчетности

Оптимизация управленческой отчетности

Ирина Ласкова — старший консультант

«На практике часто приходиться сталкиваться со случаями, когда управленческая отчётность уже не отвечает нуждам компании и не показывает реальной картины бизнеса.

Компании не всегда могут решить этот вопрос самостоятельно, в результате у нас появляются очень интересные проекты по оптимизации и автоматизации управленческой отчётности в различных областях бизнеса.»


Группа компаний, занимающих лидирующее место в сфере производства, розничной и оптовой торговли товарами своего сегмента.

Продолжительное время, компания составляла некую упрощенную управленческую отчетность, по которой собственник мог считывать ключевые параметры и принимать на основании их решения. Бизнес вырос, рынок стабилизировался, экономическая ситуация изменилась, а управленческая отчетность осталась на прежнем полуручном уровне, процесс превратился в некий регулярный ритуал, но качество и полнота данных уже не отвечала запросам собственника.

В 2016 году компания привлекла ООО «Эфикс-Груп» для анализа существующей системы отчетности и её оптимизации под новые задачи.

Наша команда  провела детальный анализ существующей методологии управленческого учета, процессов подготовки управленческой отчетности, форм и показателей отчетности.

РCASE 2 – оптимизация управленческой отчетностиезультаты стали не утешительными:

  • Процесс подготовки отчетности оказался практически не аудируемым, т.е. проверить корректность и полноту данных за каждый отчетный период равносильно подготовки отчетности с 0.
  • Методология подготовки отчетности была не структурирована и не задокументирована, «хранителем знаний» методологии оказался всего один сотрудник.
  • Формы отчетности включали в себя элементы разных классических форм отчетности, но в совокупности своей не имели экономического смысла.
  • Был выявлен ряд ключевых ошибок в методологии отчетности, которые существенно завышали активы компании.

Команда «Эфикс-Груп» предложила методологическое решение, опирающееся на следующие принципы:

  • Проверяемость (аудируемость) управленческой отчетности, через сверку с данными бухгалтерского учета.
  • Стандартизацию форм отчетности на базе классических форм отчетности.
  • Методологию учета с корректировкой выявленных ошибок.
  • Регламентацию бизнес-процессов управленческого учета и подготовки отчетности для достижения целей регулярного, достоверного предоставления информации топ-менеджменту и владельцу бизнеса.

Наши предложения были утверждены клиентом и последующее внедрение было передано ООО «Эфикс-Груп».